1月必做的10项加拿大税务规划要点，能省不少钱

转眼间，2026年来临了。新年第一个月，是加拿大纳税人为未来一年甚至更长周期做税务规划的最佳时点。合理利用1月的时间窗口，不仅有助于降低2026年的税负，也能优化长期财务结构。 CIBC Private Wealth的财税规划专家Jamie Golombek在《金融邮报》Financial Post上发文，提供以下10项建议，值得逐一检视。

1. 重新平衡非注册投资组合

如果2025年你在投资上赚了不少钱，那么非注册账户的资产配置很可能已偏离原有目标。例如，股票占比因市场上涨而显著高于固定收益，或个别高表现股票在组合中权重过高。

1月进行再平衡、适度获利了结，有助于控制风险。

值得注意的是，若在1月初完成交易，相关资本利得税要到2027年4月30日才需缴纳，税款递延时间可达16个月。

2. 尽早制定慈善捐赠预算

1月适合为全年慈善捐赠设定明确金额，并评估是否通过捐赠基金（DAF）一次性投入。此类安排相当于设立“小型基金会”，可立即取得捐赠收据，再分年向全国8.5万多家注册慈善机构拨付资金。 若持有已大幅升值的非注册证券，还可选择“实物捐赠”：按市值取得收据，同时免缴资本利得税，再用现金买回同一股票，重置成本基础。

3. 提前规划2026年RRSP供款

2026年RRSP供款上限为2025年收入的18%，最高33,810加元（适用于2025年收入达187,833加元或以上者）。尽早测算额度，有助于合理安排供款节奏，避免集中在年底造成现金流压力。

4. 充分利用TFSA新增额度

自1月1日起，TFSA新增供款额度为7,000加元。若自2009年起符合年龄及居民条件但从未供款，累计可一次性投入高达109,000加元，所有投资收益和提取均免税。

5. 为子女RESP争取政府补助

为每名子女的RESP至少供款2,500加元，可获得20%的加拿大教育储蓄补助（500加元）。若此前有未用额度，可一次性供款5,000加元，领取1,000加元补助，加快教育资金积累。

6. 首次购房者关注FHSA

符合条件的首次购房者，2026年可向FHSA供款8,000加元；如有结转空间，最高可达16,000加元。该账户兼具“供款可抵税、取款免税”优势，是置业前的重要工具。

7. 将利息转化为可抵扣支出

用于投资或经营的借款利息通常可抵税，而房贷和消费贷款利息则不可。部分纳税人会考虑先出售非注册投资偿还房贷，再以房屋净值设立信贷额度重新借款用于投资，从而实现利息抵扣。但在实施前，需评估提前还贷罚金及潜在资本利得税。

8. 65岁后创造合资格养老金收入

若年满65岁但没有养老金收入，可将最多14,000加元的RRSP逐步转入RRIF，并在65至71岁期间每年提取2,000加元，以利用联邦养老金收入税收抵免。

9. 提前为报税季做准备

利用1月相对清闲的时间，整理2025年的医疗、捐赠和商业支出凭证，同时在电子邮箱中建立专门的“税务”文件夹，并同步创建2026年的新档案，减少日后遗漏风险。

10. 避免形成大额退税

若每年都获得可观退税，意味着在全年向政府提供了无息贷款。预计2026年将有RRSP供款、投资利息、子女看护或慈善捐赠等大额抵扣者，可向加拿大税务局提交T1213表格，获批后由雇主减少源头预扣税，把原本要到2027年才能拿到的退税，提前分摊到每一笔薪资中。

整体来看，1月不仅是新年的开始，也是税务规划的起点。系统性检视这10个方面，有助于在合规前提下，提高资金使用效率，为2026年及之后的财务安排打下更稳固基础。

参考链接：https://financialpost.com/personal-finance/taxes/taxpayers-do-10-things-january-2026

免责声明：本网转载的文章仅为传播更多信息之目的，本网未独立核实其内容真实性，文章也不代表本网立场。如文章侵犯了你的权利，请联系我们修改或删除。本网提供的内容，包括并不限于财经、房产类信息，仅供参考，不构成投资建议；本网内容，包括并不限于健康、保健信息，亦非专业意见、医疗建议，请另行咨询专业意见。本网联系邮箱：contact@cacnews.ca