揭秘: 中国顶级富豪扎堆向境外转移170亿资产 他们是怎么做到的？

文章来源：加西周末微信（微信号：WestCanadaWeekly）

普通人几万块钱都转不出来，这些富豪用了什么绝招？

元旦喜庆未逝，春意悄然又至。目前，正是全球华人辞旧迎新、为新一年作出规划的重要时节。然而，自去年开始衰退紧缩的世界经济局势，并未能随着时间的推移而改头换面。

新的一年里，资本转移仍是海外华人所面临的头号难题。近期，一则“中国四大富豪向海外转移17亿资产”的消息引发了华人关注。普通华人家庭在见证这样的局面后不免心生疑惑：在钱被“看管”得如此严格的当下时局，富豪集中在这一时间段进行财富转移，他们是怎么做到的？其背后又有什么深意？

2018年底

四富豪集中对外转移170亿美元资产

2018年年末短短40天时间里，四位中国的顶级富商通过相似渠道向海外转移了巨额财富。本周，几位富商“左手倒右手”的资产腾挪大计被媒体洞悉。一经报道，即引发了华人社会的强烈关注。

据彭博社消息，四位富豪在短期内对外转移的资产总值超过170亿美元，具体情况如下表所示。

而据后续统计，进入2019年后，龙湖集团吴亚军的前夫蔡奎，也已通过转出了估值约为4.5亿美元的股份至海外家族信托。

此外，据披露，SOHO中国的潘石屹、安踏体育的丁氏家族、专攻手机声学的瑞声科技的潘政民、光学巨擘舜禹光学的王文鉴、深耕两广的地产公司龙光集团的纪海鹏、网游开发商博雅互动的张伟，以及家电大牌创维数码的林卫平，都在今年有建立新的海外信托的安排。

安全+避税

离岸家族信托成抢手货

事实上，媒体关注到的这些富商，只是当前加入设立离岸家族信托大军的几位领军人物。据一位从事相关业务的香港律师对媒体的说法，2019年年初，已有大量来自大陆的客户咨询设立离岸家族信托的相关事宜，业务量相较去年同期上涨了3倍。

不只是上文中所提及的这些名声显赫的商界巨贾，这位律师所接待的客户中，也包含大量的中国籍的高净值人士家庭。

与民间所关注的“财富出境”稍有不同，有钱人设立境外家族信托的侧重点，主要在于对自身资产的保护，而非离境转移。对高净值人群而言，财产出境的方式有很多，是远不必像普通的海外华人家庭一般为“蚂蚁搬家”而操心的。

更多情况下，他们担心的问题是：我的债务会不会被转移至子女头上？子女继承我的财富是否会被征收高额遗产税？怎样才能最大程度地合法避税？

所谓家族信托，即是一种信托机构受个人或家族委托，代为管理、处置家庭财产的财富管理方式。发源自美国的家族信托，近年来已经被越来越多的高净值、甚至中产人士接纳采用。而中国的富豪们，也已经开始习惯于使用这种方式完成资产的保护与传承。

当信托的性质是不可撤销信托时，家族信托的委托人一旦将自己的财富委托给了信托公司，这些财富的所有权归属就由个人变更至了家族信托，委托人本人在法律意义上将不再拥有这些资产。

但与此同时，委托人可以将自己的家庭成员列为信托的受益人，并自己规定信托产生收益的分配权。

另一方面，由于资产的所有权发生了变化，委托人的财产和债务纠纷之间也就建立起了一道防火墙。此前闹得沸沸扬扬的贾跃亭“胜利大逃亡”事件，虽未被验证真假，但已经给有类似情况的富豪们上了“财富债务两分离”的重要一课。

同时，家族信托的设立地通常具有深意。众所周知，相对其他国家，美国的税赋并不轻松，金融资产方面的纠察力度更是举世闻名。那么，此次进行转移的中国富豪为何集中青睐建立在美国的家族信托呢？

原因在于美国并未加入CRS（Common Reporting Standard），也就是全球税务信息互通机制。换言之，在美国决定加入CRS之前，其他国家没有办法获取设立于美国的信托的具体财务情况，征税等问题也就难以谈起。

与此同时，由于财产的所有权发生了变化，信托的受益人（委托人的家族成员）获得财产时将大概率不被征收赠与税和遗产税。虽然信托机构会征收一定比例的管理费，但相比起高额的赠与税和遗产税，采用家族信托的方式将资产传给下一代还是划算的。

今年1月1日起，新个税法在中国得以实施。虽然最终的条例中并未出现在去年8月引发各界强烈关注的反避税条款，但经济发展式微、税务稽查力度增加、资本管控日趋严格似乎已是2019年不可避免的大趋势。

尤其值得注意的是，新税法中并未明确表明海外信托是否在可被征税的范畴之内，一定程度上形成了征税的灰色地带。中国富豪们选在当下集中进行规模巨大的资产变动，其中意味大概也就不言自明了。

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